9月17日晚間，中再資環(huán)發(fā)布關(guān)于重大資產(chǎn)重組復牌公告稱，公司股票將于9月18日開市起復牌。

此次重大重組案已經(jīng)進行了近半年的時間。3月29日，中再資環(huán)發(fā)布籌劃重大資產(chǎn)重組停牌公告，該公告稱，因中再資環(huán)正在籌劃發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項，主要標的資產(chǎn)為中再生環(huán)境服務有限公司（以下簡稱中再環(huán)服）股權(quán)，主要發(fā)行對象為公司控股股東中國再生資源開發(fā)有限公司（以下簡稱中再生），該事項可能構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司股票自今年3月29日起停牌。

之后，公司多次發(fā)布延期發(fā)牌公告，并對收購方案進行了調(diào)整。據(jù)最新公告，中再資環(huán)擬以支付現(xiàn)金的方式，購買中再生持有的中再環(huán)服務100.00%股權(quán)，交易標的價格7.11億元，增值率為584.74%。

中再資環(huán)稱，本次收購完成后，將有助于上市公司完善廢棄資源綜合利用業(yè)的業(yè)務鏈條，實現(xiàn)業(yè)務協(xié)同，進一步完善業(yè)務結(jié)構(gòu)，擴大市場占有率，提升行業(yè)地位。

另外，本次重組交易對手方中再生承諾，2018年、2019年和2020年標的資產(chǎn)實現(xiàn)的經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別不低于人民幣4662萬元、7055萬元和8576萬元，增長幅度較高。

9月11日，中再資環(huán)收到上海證券交易所的問詢函，上交所對標的對象中再環(huán)服的增值率584.74%、2018年業(yè)績承諾完成可能性、業(yè)務所處行業(yè)的競爭情況以及現(xiàn)金流的相關(guān)情況等四個問題進行了問詢。

中再資環(huán)在回復中稱，標的資產(chǎn)中再環(huán)服的品牌效應帶來的客戶量逐年增長，導致本次交易價格相對基準日賬面凈資產(chǎn)增值較多。

2018年第一季度，標的資產(chǎn)實現(xiàn)凈利潤582.05萬元，上交所對標的資產(chǎn)2018年業(yè)績承諾的可實現(xiàn)性產(chǎn)生質(zhì)疑。

中再資環(huán)表示，標的公司2018年一季度凈利潤不高的主要原因是季節(jié)性因素，與以往年度第一季度的情況基本相符；根據(jù)2018年半年度財務報表，2018年內(nèi)已完成當年盈利預測的48.23%；同時2018年預計新增業(yè)務中已實現(xiàn)收入的部分運營良好，并且年底預計還將陸續(xù)有其他新增業(yè)務貢獻收入。因此，2018年度業(yè)績承諾的可實現(xiàn)性較高。

根據(jù)公開信息，交易對手方中再生涉及52項未決訴訟，亦引起上交所注意。中再資環(huán)表示，中再生作為被告、涉案金額超過20萬的4件案件涉訴金額合計983.09萬元，占中再生的資產(chǎn)規(guī)模、營收規(guī)模的比例較小，亦不存在受限資產(chǎn)，不會對中再生的業(yè)績補償能力產(chǎn)生實質(zhì)影響。

據(jù)《證券日報》記者了解，此次標的公司中再環(huán)服主要開展B2B形式的產(chǎn)業(yè)園區(qū)一般固廢處置業(yè)務。目前已與海爾集團、格力電器、歌爾聲學、東風汽車等大型企業(yè)建立了長期合作關(guān)系。以無害化和資源化為目標，協(xié)助客戶處置生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢棄物料。

中再資環(huán)表示，本次收購中再環(huán)服，有助于公司繼續(xù)做大做強主業(yè)，在原有廢棄電器電子產(chǎn)品拆解業(yè)務基礎上，增添新的業(yè)務板塊，實現(xiàn)公司業(yè)務多元化，并且使公司再生資源回收業(yè)務從消費端擴展至生產(chǎn)端。

中再資環(huán)指出，本次收購標的公司中再環(huán)服通過直接貼近產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，開展一體化產(chǎn)業(yè)園區(qū)固廢處置業(yè)務，該業(yè)務將為公司未來發(fā)展帶來新的增長動力。

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